小企业税是匈牙利世界上最低的税之一!
务(全球贸易)变得更加相互依存,各国越来越多地使用企业税率作为吸引国际业务和支持国内经济活动的一种方式,企业税旨在既产生税收收入又激励某些行业,近几十年来,随着越来越多的国家竞相创造有利的税收环境,它们在全球范围内已经下降。
每个国家都有有效的小公司税负担
律(Tax law)是世界上最复杂的法律体系之一,这使得比较各国企业税率相对困难,公司欠政府的最终税负可以取决于公司的收入、利润率、员工人数和行业,以及许多因司法管辖区而异的地方税法,在大多数国家,企业所得税税率是分级确定的,即收入较低的公司比收入较高的公司以较低的税率征税 ondeck.com 写道.
主要发现
- 中东和欧洲的税率最低 —分别为 17.9% 和 16.2%。
- 它们在非洲和南美洲最高平均比率分别为 27.6% 和 26.1%。
- 最高有效税率是在苏里南 (36.0%)。
- 少数小国已成为避税天堂 实际上企业税率为零—巴哈马、巴林、摩纳哥、瑙鲁、阿拉伯联合酋长国、瓦努阿图和梵蒂冈城。
世界各地的企业税有何不同?
下图显示了全球各地的税率。目前,企业税方面的国际协调很少,在最近举行的二十国集团会议上,20个最大国家的领导人呼吁全球最低企业税率为15.0%。
家自由设定尽可能高或尽可能少的企业税率,这可能会造成国家间的不和和对外资的激烈竞争,由此产生的企业税率拼凑可能意味着一个小公司有数万美元的税款差异,任何对国际商业或政治好奇的人都感兴趣。
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东欧的税率是世界上最低的
欧洲拥有世界上最具竞争力的营业税率,但各国税法各不相同。
Map所示,西欧的企业税率普遍较高,同时东欧是世界上税率最低的一些国家,梵蒂冈城和摩纳哥对国内企业不征收企业税,但欧洲大陆最高的企业税率是在马耳他,企业面临35.0%的企业税率。
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不断变化的税收环境
随着全球化企业重新调整和迁往不同国家的能力增强,创造有利企业税收环境的竞争可能会加剧—推动一些国家的有效税率进一步降低。
40年里企业税率下降了近一半。
(即便全球最大经济体的领导人呼吁全球企业最低税率),它们平均可能会继续下降。无论未来如何,企业税法无疑将继续对国际业务产生深远影响,并引起外国投资者和公众的极大兴趣。
方法论
各国企业税率和影响小公司欠税金额的任何特殊税收要求的数据均来自 毕马威的,该 税务基金会, 交易经济学, 普华永道, 德勤的,以及各种政府网站。
100万美元、每年利润10万美元、员工5到9人、由相关国家居民拥有、大部分收入来自相关国家境内业务运营的模范公司,他们都适用了每个国家的税法。
他们将有效税率乘以利润,以获得模型公司金额的税款。
它们不包括石油、天然气和采矿领域的公司或上市公司。