Ungarn untersucht einen der größten Steuerbetrügereien aller Zeiten im Zusammenhang mit dem Gashandel

Es werden immer mehr Details über einen massiven Betrugsfall im Gashandel in Ungarn bekannt, an dem nach Ansicht der Behörden Dutzende oder sogar mehr als hundert Unternehmen beteiligt waren, die den ungarischen Staat um mehrere Milliarden Forint betrogen haben sollen.

Den Ermittlern zufolge nutzten die Täter ein scheinbar einfaches System des Mehrwertsteuerbetrugs im Zusammenhang mit dem internationalen Erdgasmarkt, einem Sektor, in dem normalerweise nur Unternehmen mit großem Kapital und starken Geschäftsbeziehungen tätig werden können.

Nach den von Telex eingesehenen Ermittlungsunterlagen funktionierte der mutmaßliche Betrug, indem fiktive Elektronikhandelsaktivitäten mit echten Erdgastransaktionen verknüpft wurden. Auf dem Papier handelten die Unternehmen untereinander mit Smartwatches, Wechselrichtern, Kopfhörern und anderen elektronischen Produkten, obwohl diese Waren in der Realität angeblich nie existierten.

Durch den Verweis auf diese gefälschten Käufe konnten die Unternehmen die Mehrwertsteuer, die sie nach echten Gashandelsgeschäften an den ungarischen Staat hätten zahlen müssen, reduzieren oder sogar ganz vermeiden. Das Erdgas selbst kam auf den Markt; der mutmaßliche Betrug scheint über das mit diesen Geschäften verbundene Fakturierungssystem stattgefunden zu haben.

Anfang 2025 sprach die Nationale Steuer- und Zollverwaltung Ungarns (NAV) von einem Mehrwertsteuerbetrug in Höhe von mehreren zehn Milliarden Forint. Auf der Grundlage des neu aufgedeckten Untersuchungsmaterials könnte der Gesamtschaden für den Staat jedoch wesentlich größer gewesen sein. Die Ermittler sagen derzeit, dass es fast unmöglich ist, das volle Ausmaß der Verluste zu bestimmen.

Gasunternehmen könnten unter den Namen von Straßenkehrern und Tagelöhnern registriert worden sein

Die Ermittlungsakten deuten darauf hin, dass viele gefährdete Personen als Firmenchefs auf den unteren Ebenen des Netzwerks auftraten. Mehrere mutmaßliche Strohmänner lebten zuvor von Aushilfsjobs, während andere Berichten zufolge in Obdachlosenunterkünften oder sozialen Heimen wohnten.

Nach Zeugenaussagen arbeiteten einige von ihnen als Reinigungskräfte, Straßenkehrer, Küchenhilfen, Bauarbeiter oder Müllmänner, während Unternehmen mit Milliardenumsätzen unter ihrem Namen tätig waren.

Eine Verdächtige, die als Frau László D. identifiziert wurde, erhielt Berichten zufolge ein “Jobangebot”, während sie als Straßenkehrerin arbeitete. Sie behauptete später, dass sie in verschiedene Büros und Bankfilialen gebracht wurde, wo Dokumente in ihrem Namen unterzeichnet wurden. Laut ihrer Aussage wusste sie nicht, dass sie später Geschäftsführerin oder Eigentümerin von Unternehmen mit Milliardenumsätzen werden würde.

Berichten zufolge unterzeichnete die Frau das offizielle Protokoll ihrer Vernehmung mit drei X, weil sie weder lesen noch schreiben konnte. Ihre Tochter begleitete sie bei der Befragung als Assistentin.

Die Ermittler deckten auch Fälle auf, in denen Rechnungen und Bankgeschäfte in Milliardenhöhe angeblich auf die Namen offizieller Firmenchefs ausgestellt wurden, während diese Personen eigentlich im Gefängnis saßen. Mehrere Personen, die im Rahmen der Ermittlungen befragt wurden, konnten angeblich nicht einmal die eingetragene Adresse ihrer eigenen Firma oder die Bank, bei der das Firmenkonto geführt wurde, nennen.

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Russische Verbindungen können nicht ausgeschlossen werden

Experten, die von Telex befragt wurden, sowie frühere Berichte von Válasz Online sagen, dass mehrere Umstände darauf hindeuten, dass im Hintergrund auch russische Geschäftsverbindungen eine Rolle gespielt haben könnten. Einige Experten sagen, dass die wahren Nutznießer von Teilen der massiven Gasgeschäfte mit russischen Interessen verbunden gewesen sein könnten.

Eine Quelle, die früher an Ermittlungen zu Mehrwertsteuerbetrug gearbeitet hat, sagte, dass eine ähnliche Struktur bereits um 2017-2018 in Ungarn aufgetaucht sei, wenn auch in viel kleinerem Umfang. Der Quelle zufolge waren die Ermittler schon damals nicht in der Lage, die wahren Organisatoren zu erreichen, auch weil bestimmte Maßnahmen letztlich nie durchgeführt wurden.

Experten sagen auch, dass es Fragen aufwirft, wie plötzlich auftauchende Unternehmen in der Lage waren, auf dem internationalen Markt auf solch enorme Mengen an Erdgas zuzugreifen. Einige glauben, dass dies ein Hinweis auf die Dominanz der russischen Gaslieferungen in der Region sein könnte. Ein weiterer wichtiger Faktor ist, dass OMV seinen langfristigen Vertrag mit Gazprom erst Ende 2024 gekündigt hat.

Ein weiteres mögliches Motiv, das von Analysten diskutiert wird, ist, dass einige Akteure versucht haben könnten, den Absatz über Zwischenhändler zu maximieren, bevor sie ihren Marktanteil in Europa verlieren würden.

Ein weiteres ungewöhnliches Detail ist, dass die ungarischen Steuerbehörden, während zwei bekannte Verdächtige in diesem Fall bereits verhaftet waren, Berichten zufolge weiterhin professionelle schriftliche Erklärungen und gefälschte Bankkontodokumente erhielten, die im Namen von Strohmännern während der laufenden NAV-Verfahren eingereicht wurden. Nach Ansicht der Ermittler könnte dies darauf hindeuten, dass die wahren Organisatoren hinter dem System zu diesem Zeitpunkt immer noch aktiv das Netzwerk betrieben haben könnten.

Das mutmaßliche System ähnelt so genannten “Missing Trader”- oder Karussell-Mehrwertsteuerbetrugsstrukturen, die in der Vergangenheit in ganz Europa beobachtet wurden und häufig mit Elektronik und Energiehandel zu tun hatten.

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