从德国申报美国税时您需要了解的事情
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在德国生活期间提交美国税款涉及到浏览复杂的国际税收法规网络,美国基于公民身份的税收制度意味着美国公民和绿卡持有者必须提交并报告他们的全球收入,即使在国外居住时,我们将在本指南中介绍关键方面 从德国申报美国税款(包括重要的期限)、可获得的税收优惠以及避免双重征税的提示。
了解美国税收义务
为美国公民或绿卡持有者居住在德国, 您有义务向美国国税局报告您的全球收入, 您需要记住以下几点:
- 归档阈值: 备案门槛取决于您的备案状态,例如:
- 单身: 12950 美元
- 已婚联合备案: 2万5千9百美元
- 户主: 1万9千4百美元
- 国外账户和资产:
- FBAR(FinCEN 表格 114): 如果您一年中任何时候的外国银行账户总价值超过 10,000 美元,您必须提交 FBAR。
- FATCA(表格 8938): 如果您指定的外国资产在纳税年度的最后一天超过 200,000 美元(已婚夫妇联合申请的为 300,000 美元),则需要。
- 全球收入: 您必须报告在德国或其他地方赚取的所有收入,包括工资、投资和租金收入。
美国和德国之间的税收协定
188bet口碑美德有税收协定避免双重征税 明确收入应如何征税重点包括:
- 避免双重征税: (例如,就业、退休和企业收入)征税的主要权利,条约确定了哪个国家拥有征税的主要权利。
- 税收抵免: 您可以为在德国缴纳的税款申请外国税收抵免,以减少您的美国纳税义务。
- 社会保障税: 《美德总计化协议》禁止您在两国为相同收入缴纳社会保障税。
从德国申报美国税的步骤
1。确定您的备案状态
况(例如,单身,已婚,户主)决定您的税级,标准扣除额,以及获得某些学分的资格,确保您正在根据您的情况选择正确的状态。
2、收集必要的文件
- 美国表格: W-2,1099s,或同等文件。
- 德国税务文件: 收入证明、在德国提交的纳税申报表以及已缴税款的收据。
- 银行账户信息: FBAR 和 FATCA 合规性的详细信息。
3。利用外籍人士的税收优惠
有几个条款可以帮助最大限度地减少您的美国纳税义务:
- 外国赚取收入排除 (FEIE): 扣 $126,500 的外国赚取收入(2025 年门槛), 您必须满足其中之一:
- 的 身体存在测试 (在外国330天)。
- 的 善意住宅测试 (在德国建立永久家园)。
- 外国税收抵免(FTC): 此积分可减少您向德国缴纳的所得税的美元对美元税。
- 外国住房排除/扣除: 您可以扣除超过德国国税局基本金额的合格住房费用。
4。提交适当的税表
一些关键形式包括:
- 1040 表格: 标准美国纳税申报表。
- 表格 2555: 要求 FEIE 和外国住房排除。
- 1116 表格: 用于外国税收抵免。
- 8938 表格: 为《金融时报》的报告。
- FinCEN 表格 114: 报告外国银行账户。
5、注意截止日期
- 4月15日: 标准纳税期限。如果您欠税,则应在此日期之前付款,以避免罚款和利息。
- 6月15日: 居住在国外的外籍人士自动延长两个月。
- 10月15日: 延长申请期限(需要提交表格 4868)。
管理德国税收义务
在德国生活的同时, 您还需遵守德国税法, 重点包括:
- 德国所得税税率: 14%到45%不等,并附加团结附加费(纳税义务的5.5%)。
- 德国的纳税申报截止日期: 通常将于次年 7 月 31 日到期,可根据要求延期。
- 税级制度: Germany的税级决定你的预扣税率和申报义务,这些税级取决于你的婚姻状况和其他因素。
避免双重征税
为了避免对相同收入两次纳税,请使用以下策略:
- 国外税收抵免与 FEIE: 估外国税收抵免或FEIE是否提供更大的好处,FTC往往对德国等高税收国家的外籍人士更有利。
- 税务条约规定: 用《美德税收协定》来明确你的纳税义务,避免冲突。
- 正确的文档: 保存向德国当局缴纳的税款的详细记录,并确保向国税局正确报告。
常见问题解答:从德国申报美国税
1。如果我不欠美国税,我需要提交文件吗? 是的,如果您的收入超过 IRS 门槛,即使您的德国税消除了您的美国责任,提交也是强制性的。
2、我如何处理货币汇率? IRS要求收入和支出以美元报告,使用年平均汇率,除非适用特定的交易汇率。
3、在德国居住期间可以申请受抚养人吗? 是的,可以申请符合国税局标准(例如美国公民身份或居住权)的家属。
4、错过了申报截止时间会怎样? 迟交的申报者可能会面临处罚。尽快提交并附上合理的理由解释,以请求减轻处罚。
结论:简化德国的美国税务申报
在德国生活期间申报美国税款需要仔细关注美国和德国的税收法规,通过了解自己的义务、利用税收优惠、遵守最后期限,可以避免处罚并最大限度地节省开支,如果流程感觉不堪重负,请考虑咨询a 税务专业人士 专门从事外籍人士税,以确保合规性和安心。
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