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L’Ungheria indaga su uno dei suoi più grandi schemi di frode fiscale legati al commercio del gas
Stanno emergendo ulteriori dettagli su un caso di frode massiccia nel commercio di gas in Ungheria, in cui le autorità ritengono che possano essere coinvolte decine o addirittura più di cento società, che avrebbero frodato lo Stato ungherese di decine di miliardi di fiorini.
Secondo gli investigatori, gli autori hanno utilizzato uno schema di frode dell’IVA apparentemente semplice, collegato al mercato internazionale del gas naturale, un settore in cui normalmente solo le aziende con un capitale significativo e forti legami commerciali sono in grado di operare.
In base ai documenti investigativi esaminati da Telex, la sospetta frode ha funzionato collegando attività di commercio elettronico fittizie a transazioni reali di gas naturale. Sulla carta, le società commerciavano tra loro smartwatch, inverter, auricolari e altri prodotti elettronici, anche se questi beni non sono mai esistiti nella realtà.
Facendo riferimento a questi acquisti falsi, le aziende potevano ridurre o addirittura eliminare del tutto l’IVA che avrebbero dovuto pagare allo Stato ungherese dopo le transazioni commerciali di gas autentiche. Il gas naturale stesso è entrato nel mercato; la frode sospetta sembra essere avvenuta attraverso il sistema di fatturazione legato a queste transazioni.
All’inizio del 2025, l’Amministrazione Nazionale delle Imposte e delle Dogane (NAV) ungherese ha parlato di frodi IVA per decine di miliardi di fiorini. Tuttavia, in base ai materiali investigativi appena scoperti, il danno totale per lo Stato potrebbe essere stato significativamente maggiore. Attualmente gli investigatori affermano che è quasi impossibile determinare l’entità delle perdite.
Le società di gas potrebbero essere state registrate a nome di spazzini e lavoratori a giornata.
I file dell’indagine suggeriscono che molte persone vulnerabili apparivano come direttori di società ai livelli più bassi della rete. Diversi presunti “strawmen” sono sopravvissuti in precedenza con lavori temporanei, mentre altri hanno riferito di aver vissuto in rifugi per senzatetto o in istituti sociali residenziali.
In base alle testimonianze, alcuni lavoravano come addetti alle pulizie, spazzini, assistenti di cucina, manovali edili o raccoglitori di rifiuti, mentre aziende con un fatturato multimiliardario operavano a loro nome.
Una sospettata, identificata come la signora László D., avrebbe ricevuto una “opportunità di lavoro” mentre lavorava come spazzino. In seguito ha affermato di essere stata portata in vari uffici e filiali bancarie, dove sono stati firmati dei documenti a suo nome. Secondo la sua testimonianza, non sapeva che in seguito sarebbe diventata l’amministratore delegato o il proprietario di aziende che generano entrate miliardarie.
Secondo quanto riferito, la donna ha firmato il verbale ufficiale del suo interrogatorio con tre segni X, perché non sapeva né leggere né scrivere. Sua figlia l’ha accompagnata all’interrogatorio come assistente.
Gli investigatori hanno anche scoperto casi in cui fatture e transazioni bancarie da un miliardo di fiorini sono state presumibilmente emesse a nome di dirigenti aziendali ufficiali, mentre queste persone erano in realtà in prigione. Diverse persone interrogate durante l’indagine, secondo quanto riferito, non erano nemmeno in grado di identificare l’indirizzo registrato della propria azienda o la banca in cui si trovava il conto dell’azienda.
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Non si possono escludere connessioni russe
Gli esperti intervistati da Telex, così come i precedenti rapporti di Válasz Online, affermano che diverse circostanze suggeriscono che anche le connessioni commerciali russe potrebbero aver giocato un ruolo nel retroscena. Alcuni esperti sostengono che i veri beneficiari di alcune parti dei massicci accordi sul gas potrebbero essere legati a interessi russi.
Una fonte che ha lavorato in precedenza alle indagini sulle frodi IVA ha detto che una struttura simile era già apparsa in Ungheria intorno al 2017-2018, anche se su una scala molto più piccola. Secondo la fonte, gli investigatori non sono riusciti a raggiungere i veri organizzatori nemmeno allora, in parte perché alcune misure alla fine non sono mai state eseguite.
Gli esperti dicono anche che ci si chiede come le aziende emergenti siano state in grado di accedere a volumi così enormi di gas naturale sul mercato internazionale. Alcuni ritengono che questo possa indicare il dominio delle forniture di gas russo nella regione. Un altro fattore rilevante è che OMV ha terminato il suo contratto a lungo termine con Gazprom solo alla fine del 2024.
Un’altra possibile motivazione discussa dagli analisti è che alcuni attori potrebbero aver cercato di massimizzare le vendite attraverso le reti di intermediazione prima di un’anticipata perdita di quote di mercato in Europa.
Un ulteriore dettaglio insolito è che, mentre due sospetti noti nel caso erano già in arresto, le autorità fiscali ungheresi hanno riferito di aver continuato a ricevere dichiarazioni scritte in modo professionale e documenti di conti bancari falsificati presentati a nome di uomini di paglia durante le procedure NAV in corso. Secondo gli investigatori, questo potrebbe suggerire che i veri organizzatori dietro lo schema potrebbero ancora operare attivamente sulla rete in quel momento.
Il presunto schema assomiglia alle cosiddette strutture di frode IVA “missing trader” o carosello, già viste in precedenza in tutta Europa, spesso riguardanti il commercio di elettronica ed energia.