Der ungarische Staat nimmt fast die Hälfte der Löhne durch Steuern und Abgaben ein

Laut dem jüngsten OECD-Bericht “Taxing Wages 2026” erhebt Ungarn weiterhin eine der höchsten Steuerbelastungen für Arbeit unter den OECD-Ländern.

Der Staat nimmt mehr als 40% der Löhne ein

Die Studie ergab, dass die Gesamtsteuerbelastung von Durchschnittsverdienern ohne Kinder in Ungarn im Jahr 2025 41,2% erreicht und damit deutlich über dem OECD-Durchschnitt von 35,1% liegt.

Die Zahlen wurden in einer Analyse von Niveus hervorgehoben, die feststellte, dass Ungarn zwar kein Ausreißer innerhalb Mitteleuropas ist, das Land aber immer noch eine höhere Steuerlast auf den Faktor Arbeit hat als mehrere wettbewerbsfähigere Volkswirtschaften.

Der Steuerkeil misst, wie viel von den gesamten Arbeitskosten – einschließlich Bruttolohn und vom Arbeitgeber gezahlter Beiträge – der Staat durch Steuern und Sozialbeiträge einnimmt.

Ungarns Steuerkeil blieb stabil, während die meisten OECD-Länder zulegten

Den OECD-Daten zufolge blieb die Steuer- und Abgabenbelastung des Faktors Arbeit in Ungarn im Vergleich zum Vorjahr weitgehend unverändert, obwohl die meisten OECD-Länder einen Anstieg verzeichneten.

Analysten zufolge deutet dies auf eine relative kurzfristige Stabilität des ungarischen Steuersystems hin, obwohl es auch darauf hindeutet, dass das Land den internationalen Trends zur Umgestaltung der Arbeitsbesteuerung nicht gefolgt ist.

Sozialbeiträge bleiben die größte Belastung

Die Struktur des ungarischen Systems ist nach wie vor stark von Sozialbeiträgen und weniger von der Einkommenssteuer abhängig.

Unter dem derzeitigen Rahmen:

• beträgt die persönliche Einkommenssteuer 15%,
• die Sozialbeiträge der Arbeitnehmer belaufen sich auf 18,5%,
• die Arbeitgeberbeiträge belaufen sich auf weitere 13%.

Zusammen machen diese Abgaben den größten Teil der Gesamtbelastung der Arbeitskosten aus.

“Das ungarische Modell zeichnet sich dadurch aus, dass die Hauptbelastung nicht in der persönlichen Einkommenssteuer, sondern in den Beiträgen liegt”, sagte Lajos Bagdi, Partner bei Niveus.

Der Analyse zufolge wirkt sich diese Struktur direkt auf die Nettolöhne sowie auf die Beschäftigungskosten der Unternehmen aus.

Steuerliche Vorteile für Familien reduzieren die Belastung erheblich

Der Bericht stellt auch fest, dass Ungarns System der Familiensteuervergünstigungen die Steuerlast für Haushalte mit Kindern erheblich senkt.

Im internationalen Vergleich schneidet Ungarn für Familien günstiger ab als für kinderlose Arbeitnehmer, wobei sich der Abstand zwischen den beiden Kategorien deutlich verringert hat.

Die Daten der OECD weisen jedoch auch auf einen breiteren internationalen Trend hin: Der Unterschied zwischen der Besteuerung von Familien und kinderlosen Haushalten ist in mehreren Ländern im Zuge der Weiterentwicklung der Familienförderungssysteme geschrumpft.

Regionaler Vergleich: Ungarn im oberen Mittelfeld

Innerhalb Mitteleuropas liegt das Niveau der Besteuerung der Arbeit in Ungarn nahe bei dem der Tschechischen Republik, niedriger als in der Slowakei und Slowenien, aber deutlich höher als in Polen.

Für alleinstehende Arbeitnehmer ohne Kinder, die im Jahr 2025 ein durchschnittliches Gehalt verdienten, lag der Steuerkeil bei:

• Slowenien: 45,3%
• Slowakei: 42,7%
• Ungarn: 41,2%
• Tschechische Republik: 41.2%
• Polen: 35.0%

Steuerlast sinkt für Familien mit Kindern

Für Zwei-Verdiener-Haushalte mit zwei Kindern ist die Steuerbelastung in der gesamten Region deutlich niedriger.

Nach den Zahlen der OECD betrug die Besteuerung der Löhne im Jahr 2025 etwa:

• Österreich: 40-41%
• Tschechische Republik: etwa 36%
• Ungarn: ca. 36%
• Slowakei: 30-31%
• Polen: 26-27%

Diese Zahlen zeigen, dass Ungarn zwar weiterhin über dem OECD-Durchschnitt für Arbeitnehmer ohne Kinder liegt, seine Position jedoch moderater wird, wenn man die steuerlichen Vorteile für Familien berücksichtigt.

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Debatte über Wettbewerbsfähigkeit und Nettolöhne

Nach Ansicht von Experten könnten die Ergebnisse die Debatte über die Struktur der Arbeitsbesteuerung in Ungarn neu entfachen, insbesondere über das Gleichgewicht zwischen Einkommenssteuer und beitragsbezogenen Abgaben.

Lajos Bagdi argumentierte, dass eine Überprüfung der Zusammensetzung der arbeitsbezogenen Steuern und Abgaben eine wichtige Rolle bei der Verbesserung der Wettbewerbsfähigkeit, der Förderung der Beschäftigung und der Erhöhung der Nettoeinkommen spielen könnte.

Das Thema hat auch an politischer Relevanz gewonnen, nachdem frühere Diskussionen über die von der neuen Regierung der Theiss-Partei geplanten Senkungen der persönlichen Einkommenssteuer geführt wurden.

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